7가지 IRS 과세 구간은 소득에 따라 납부해야 할 세금을 결정한다
[주간미시간=김택용 기자] 아직 2023년 과세 연도이지만, 2024년 과세 연도에는 어떤 과세 구간이 적용될지 궁금한 분들을 위해 준비한 내용이다.
인플레이션 덕분에 실제로 좋은 소식이 있다. 국세청(IRS)은 매년 인플레이션에 따라 과세 구간을 조정하는데, 인플레이션이 여전히 높기 때문에 2024년 소득에 대해 더 낮은 구간으로 분류될 가능성이 높다. 항목별 공제 없이 1040 세금 신고서에서 공제할 수 있는 금액인 표준 공제액도 더 높아질 것이다.
지금 시작하면 2024년 세금 고지서를 줄이는 계획을 세울 수 있다. 2024년 세금 등급을 알면 소득세 원천징수 조정과 같은 현명한 세금 전략을 구현하는 데 도움이 되어 큰 세금 고지서에 얽매이지 않게 된다.
과세 구간 작동 방식
미국 조세 제도에서는 소득세율이 누진제이므로 과세 대상 소득 금액에 따라 다른 세율을 지불하게 된다. 연방 소득세율은 총 7가지(10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%)로 구분된다. 더 많이 벌수록 더 많은 세금을 지불하게 된다.
과세 구간은 특정 세율로 과세되는 소득 범위다. 중요한 것은 가장 높은 과세 구간이 전체 소득에 대해 지불하는 금액을 반영하지 않는다는 것이다. 귀하가 2024년 22% 과세 범위에 속하는 단일 신고자라면 전체 과세 소득에 대해 22%를 납부하지 않게 된니다. $11,600 이하의 과세 소득에 대해서는 10%, $11,600 ~ $47,150에 대해서는 12%, 그 이상(최대 $100,525)에 대해서는 22%를 납부하게 된다.
2024년에 벌어들인 소득에 대한 과세 등급
2023년에 벌어들인 소득에 대한 과세 등급
또한, 2024년 과세 연도에 단일 신고자의 표준 공제는 $14,600로 2023년의 $13,850에서 증가했다. 부부 공동 신고의 표준 공제는 2023년 과세 연도의 $27,700에서 2024년에는 $29,200로 증가했다.
표준 공제란 세금 신고서를 항목별로 작성하지 않더라도 IRS가 연간 소득에서 공제할 수 있도록 허용하는 고정 금액이다. 과세 소득이 낮을수록 세금 계산서는 낮아진다.
고령 납세자들을 위한 더 좋은 소식이 있다. 65세 이상의 각 공동 신고자는 표준 공제액을 각각 $1,550씩 늘릴 수 있으며, 두 공동 신고자가 모두 65세 이상인 경우 총 $3,100가 된다. 전체적으로 65세 이상 부부의 표준 공제 금액은 $32,300이다. 자선 기부금 등의 경우 개별 세금 공제를 항목별로 분류할 수도 있지만, 항목별로 표시하려면 표준 공제 금액보다 더 많은 금액을 합산해야 한다.
2023년 세금 납부 기한은 2024년 4월 15일이다. 2024년 과세 연도의 세금 납부 기한은 2025년 4월 15일이다. 과거에 큰 세금 고지서를 받았다면 다음 세금 고지서를 줄이는 방법에 대해 세무사와 상담해야 한다. 4월 15일에 큰 세금 고지서에 직면하는 것보다 각 급여에서 약간 더 많은 금액을 원천징수하는 것이 더 쉬울 것이다. 좋은 첫 번째 단계는 급여에서 세금이 얼마나 원천징수되는지 살펴보는 것입이다. IRS에는 귀하가 공제해야 하는 금액을 알려주는 무료 원천징수 계산기가 있다.
mkweekly@gmail.com
