과세 소득을 낮추는 조치는 귀하의 혜택에 대한 IRS의 공격을 무디게 한다
[주간미시간=김택용 기자] 많은 미국 노인에게 사회보장 수당은 재정적 생명줄이다. 이 수당은 과세 대상이 될 수 있는데, IRS가 노인들의 혜택을 뺏아갈 수 있다는 것을 알면 불쾌한 놀라움으로 다가 온다.
하지만 모든 사회 보장 수혜자에게 적용되는 것은 아니다. 전체 소득이 특정 임계값 미만인 경우 혜택에 대해 세금을 내지 않는다. 그런데 불행히도 이러한 임계값은 매우 낮다.
연방법에 따라 사회보장 연금은 조정 총 소득(AGI)과 비과세 이자 및 연금의 절반을 더한 합산 소득이 개인 납세자의 경우 최소 $25,000, 부부 공동 보고의 경우 $32,000 이상인 경우 과세된다.
그 수준 이하에서는 혜택에 세금이 부과되지 않는다(사회보장 소득만 있는 대부분의 사람들이 이 범주에 속한다.) 합산 소득이 $25,000~$34,000(미혼) 또는 $32,000 ~$44,000(부부)인 경우 사회보장 소득의 최대 50%가 과세대상이 된다. 싱글 신고자의 경우 $34,000 이상, 부부의 경우 $44,000 이상일 경우 혜택의 최대 85%가 과세 대상이 된다.
이러한 규칙은 퇴직자가 혜택에 대한 세금 부담을 줄이거나 없앨 수 있는 옵션이 있음을 의미한다. 자산 관리 회사인 베어드(Baird)의 고급 계획 이사인 팀 스테펜(Tim Steffen)은 간단히 말해서 이것은 “소득을 줄이는 것”이라고 말한다.
소득을 줄이는 것이 항상 재정 건전성을 위한 최선의 방법은 아니며, 수입이 IRS 소득 한도를 훨씬 상회하는 경우 혜택에 대한 세금 납부를 피하기 위해 할 수 있는 일이 많지 않다.
그러나 귀하의 소득이 과세 기준 중 하나에 근접한 경우 투자 이동, 세금 친화적인 퇴직 계좌 분배 또는 기타 수단을 통해 AGI를 낮추면 IRS로부터 귀하의 혜택(또는 미래 혜택)을 더 많이 보호할 수 있다. 다음은 몇 가지 옵션이다.
1. 비과세 은퇴 계좌에서 우선적으로 인출한다.
옵션인 경우 전통적인 퇴직 계좌가 아닌 Roth 401(k) 또는 Roth IRA에서 분배를 받으십시오.
Roth의 아름다움은 계정이 최소 5년 동안 열려 있는 한 인출이 세금이 없다는 것이다. U.S. Bank의 자산 설계사이자 사회보장 분석가인 Nicole Birkett-Brunkhorst는 귀하가 취하는 모든 분배금이 “사회보장 계산과 관련하여 과세 소득으로 간주되지 않을 것”이라고 말한다.
코메리카 뱅크(Comerica Bank)의 지역 자산 계획 관리자인 노아 하든(Noah Harden)에 따르면 소득이 사회보장 및 비과세 Roth 계좌에서만 발생하는 경우 혜택의 과세 부분을 0에 가깝게 유지할 수 있는 좋은 기회가 있다.
이러한 세금 혜택을 얻기 위해 전통적 IRA를 Roth IRA로 전환하는 것을 고려했다면 지금이 좋은 시기일 수 있다고 Steffen은 말한다. 약세 시장이 주가와 IRA 계정 잔액을 낮추는 동안 Roth 전환으로 인한 세금 타격은 주식이 더 높은 가격에 팔릴 때보다 적을 것이다.
2. RMD를 자선 단체에 기부하라.
은퇴 계좌에서 필수 최소 배당금(RMD)을 인출해야 하는 나이인 경우, 매 과세 연도의 12월 31일까지 자선 단체에 기부하면 수익금이 과세 소득으로 계산되는 것을 피할 수 있다.
Steffen은 “이것은 필요하지 않은 IRA에서 돈을 빼야 하는 사람에게 좋은 전략”이라고 조언한다. 전통적인 IRA 또는 401(k)의 RMD 기부금은 귀하의 계좌에서 자선 단체로 직접 이체되어야 한다.
3. 사회 보장을 청구하기 전에 IRA 또는 401(k) 에서 인출하라.
이 접근 방식의 장점은 두 가지다. 첫째, 과세 유예 퇴직 계좌에서 분배를 받으면 잔액이 줄어들어 미래 RMD(계정에 있는 금액에 따라 부분적으로 결정됨)의 크기가 줄어들고 더 나아가 미래의 AGI도 줄어든다.
둘째, 은퇴 계좌에서 조기에 소득을 창출하면 사회 보장 제도 가입을 연기할 수 있어 더 큰 혜택을 받을 수 있다. 귀하의 월 급여 금액은 귀하가 청구를 연기하는 최소 연령인 62세 이후 매년 5%에서 8%씩 증가한다.
4. 은퇴 계좌에 세금 공제 가능한 기부금을 만든다.
귀하의 소득과 401(k)와 같은 직업 기반 퇴직 계획이 있는지 여부에 따라 IRA에 대한 기여금은 전체 또는 부분적으로 세금 공제 가능하므로 AGI를 낮출 수 있다.
IRS는 매년 공제 가능한 IRA 기여금 한도를 설정한다. 2022년 과세 연도를 최대화하기에 너무 늦지 않았다. 50세 이상의 소득자는 4월 18일까지 IRA에 세전 달러로 최대 7,000달러를 예치할 수 있다.
건강 저축 계좌(HSA)에 대한 기부금은 또한 세금 공제가 가능하며 과세 대상 소득을 줄일 수 있다고 Harden은 지적한다.
5. 초단기 노동 수입을 연기하라.
Jackson Hewitt Tax Service의 수석 부사장 겸 최고 세무 정보 책임자인 Mark Steber는 Uber를 위해 운전하거나 Rover.com을 위해 개를 산책시키거나 프리랜서 컨설팅 업무를 통해 추가 비용을 벌면 다음과 같은 몇 가지 방법으로 과세 소득을 낮출 수 있다고 말한다. .
– 12월 31일 이후에 송장을 발송하여 소득을 다른 해로 연기한다.
– 내년에 계획한 비즈니스 비용(예: 홈 오피스용 새 프린터 또는 전문 개발 과정)을 올해로 가져와 세금 공제를 더 빨리 받는다.
– 전통적인 IRA, Solo 401(k) 또는 SEP (Simplified Employee Pension) IRA와 같은 적격 퇴직 계좌에 세전 달러를 기부한다.
또는 소득 임계값 중 하나에 가까워지고 이를 초과하지 않음으로써 세금 절감이 손실된 소득을 보상할 경우 단순히 조금 더 적게 일하는 것을 선택할 수 있다.
6. 투자 이익을 손실로 상쇄하라.
과세 주식 포트폴리오는 약세장에서 타격을 입었다. 침체한 주식을 팔면 그 손실을 자본 이득으로 얻은 소득을 상쇄하고 잠재적으로 최대 $3,000의 일반 소득을 탕감할 수 있다. 세금 손실 추수라고 불리는 이 전략은 “손실을 실현하고 세금 공제로 받아들이는” 방법이라고 Birkett-Brunkhorst는 말한다.
7. 세금 효율적인 투자 포트폴리오로 전환하라.
부동산 투자 신탁, 배당금 지급 주식 또는 대부분의 채권과 같이 많은 소득을 창출하는 자산으로 과세 대상 투자 계정을 로드하면 사회 보장 혜택에 대한 세금 타격이 증가할 수 있다. 대체 전략은 소득 창출 투자를 IRA 및 401(k)와 같은 과세 유예 계좌에 넣는 것일 수 있다.
과세 계정을 성장주로 채우고 싶을 것이다. 이것들은 매각될 때만 자본 이득을 창출하며, 이러한 이득은 일반 소득보다 더 유리한 세율로 과세된다.
Harden은 “자본 이득 처리가 유리하거나 잠재적으로 배당금이 낮은 투자가 있는 경우 AGI가 낮아지고 사회 보장의 과세 금액이 낮아질 것이다”라고 말한다.
