세금 고지서 감면 자격이 있는지 알아보자
잘 알려지지 않은 이 세액 공제는 저소득 및 중간 소득자가 은퇴 자금을 저축할 때 연간 1,000달러를 절약할 수 있다.
The Saver’s Credit 공제는 전통 또는 로스 IRA, 401(k), 403(b), 457(b), SIMPLE 플랜, SARSEP, 501(c)(18)(D) 플랜 등 적격 은퇴 플랜에 납입한 금액과 본인이 수혜자로 지정된 ABLE 계좌에 납입한 금액을 기준으로 한다. 기존 플랜의 이월 적립금은 세액 공제 대상에 해당되지 않는다.
2022년 과세 연도에 세액 공제를 받으려면 조정 총 소득(AGI)이 부부 공동 신고자의 경우 68,000달러, 세대주 신고자의 경우 51,000달러, 기타 신고 자격의 경우 34,000달러를 초과할 수 없다. 세액 공제는 최대 1,000달러(부부 공동 신고 시 2,000달러)다. 세액 공제 금액은 AGI 및 납세자 신분에 따라 단계적으로 축소된다.
과세 대상 소득(따라서 세금)을 줄여주는 세금 공제와 달리, 세금 크레딧은 달러 단위로 세금을 줄여준다. 연방 소득세로 800달러를 납부해야 하는데 700달러의 세액 공제가 있다면 세금 고지서는 100달러로 줄어든다. 세액 공제는 세금 고지서를 0원으로 줄일 수 있지만 일부 세액 공제와 달리 세금 고지서를 환급으로 전환할 수는 없다. 미납 세액이 500달러이고 700달러의 세금 공제가 있는 경우 세금 청구서는 0달러가 된다.
너무 자주 간과되는 세금 공제
이 모든 것이 혼란스럽게 들리기 때문에 납세자들의 세액 공제 사용률이 낮은 이유 중 하나다.
“현재 세액 공제를 신청하는 사람은 거의 없습니다. 너무 복잡하기 때문입니다.”라고 아스펜 인스티튜트의 재정 보안 프로그램 전무이사 Ida Rademacher는 말한다. 하지만 자격이 되는 가구가 이 제도에 대해 알고 활용한다면 여전히 실질적인 기회가 있다.
전문가들은 적격 신고자 중 5%만이 세액 공제를 신청할 것으로 추정한다. 국립 은퇴 보장 연구소의 댄 두난 전무이사는 “아직 많은 돈이 남아있습니다”라고 말한다.
한 가지 장애물은 이 세액 공제를 긴 양식 1040으로 신청해야 하지만 저소득층은 회계사를 고용하여 세액 공제에 대해 알려줄 가능성이 낮다는 점이다.
긴 양식을 요구함으로써 행정적으로 어렵게 만들고 있다. 이 사실을 미리 알지 못하면 놓칠 가능성이 높다.
라데마허도 동의한다. “이들은 극도로 저소득층이다. 일반적인 세금 신고서를 보면 보통 표준 공제 절차를 밟고 있다”라고 그녀는 말한다. 따라서 The Saver’s Credit 항목의 미묘한 차이와 복잡성 때문에 이 소득 범위에 속하는 가구 중 이러한 문제에 대해 제대로 알고 있는 가구는 극히 일부에 불과하다.
The Saver’s Credit을 이용하는 사람이 적은 또 다른 이유는 소득 기준이 너무 낮기 때문이다. 총소득이 33,000달러인 사람(또는 총소득이 66,000달러인 부부)은 1,000달러도 저축하기가 매우 어려울 수 있다.
주정부 저축 프로그램이 도움이 될 수 있다.
또 다른 장애물은 적격 소득 구간에 해당하는 납세자는 고용주를 통해 은퇴 계좌를 이용할 수 없을 수 있으며, 대부분 스스로 IRA에 불입하지 않는다. The Saver’s Credit의 활용도를 높일 수 있는 한 가지 밝은 점은 시큐어 초이스라고 불리는 주정부 지원 은퇴 프로그램과 같은 자동 급여 공제 IRA 프로그램을 이용하는 것이다. 이러한 자발적인 주정부 지원 프로그램에 따라 근로자의 급여의 일정 비율이 자동으로 은퇴 계좌에 입금된다. 이 계좌는 세이버 크레딧의 적격 은퇴 플랜으로 간주되어 더 많은 납세자가 혜택을 받을 수 있다.
이 프로그램은 직장에서 급여 공제 옵션이 있는 경우 사람들이 저축할 가능성이 15배, 자동 저축이 있는 경우 20배 더 높기 때문에 효과적이다.
라데마허는 주정부 프로그램이 새로운 납세자에게 은퇴 저축 기회를 제공할 수 있다고 말한다.
“주정부가 자체 은퇴 저축 프로그램을 확대한 덕분에 훨씬 더 많은 가구에 실질적인 도움이 될 수 있습니다”라고 Rademacher는 말한다. “이전에는 은퇴를 위해 저축한 적이 없었을 가능성이 있는 새로운 은퇴 저축자들이 있다는 사실은 저소득 근로자들 사이에서 이 세액 공제를 홍보하고 잠재적으로 사용을 늘릴 수 있는 이상적인 기회가 될 것입니다”라고 말한다.
새로운 법안인 ‘세이버 2.0 법’은 더 많은 납세자가 세이버 세액공제를 이용할 수 있도록 소득 한도를 상향 조정하여 더 많은 사람이 혜택을 받을 수 있도록 할 것이다. 또한 세액 공제를 환불할 수 있게 될 것이다. 환급형 세액 공제는 세금 고지서를 환급으로 전환할 수 있게 해준다. 그리고 정부는 환급으로 돈을 돌려주는 대신 크레딧을 은퇴 계좌에 직접 입금한다. 이 법은 2027년에 시행될 예정이다.
두난과 라데마허는 은퇴 저축 인센티브가 일반적으로 고소득층에 편중되어 있으며, 고소득층은 401(k) 납입금에 대해 더 큰 세금 감면 혜택을 받을 수 있기 때문에 더 높은 세율에 속한다고 지적한다. The Saver’s Credit 공제는 공평성을 조금이나마 높이는 데 도움이 된다. The Saver’s Credit의 확대는 저소득층과 중산층이 은퇴를 위한 저축을 늘릴 수 있도록 돕는 데 그 목적이 있다.
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