[주간미시간=김택용 기자] 50세 이상인 경우 간과하면 안되는 것이 하나 있다. 그것은 바로 당신을 위해 준비된 세금 감면 혜택이다.
이제 Roth IRA나 traditional IRA, 고용주 지원 계획 또는 건강 저축 계좌(HSA)에 젊었을 때보다 더 많은 금액을 적립할 수 있다. 세금 계산에서 더 많은 소득을 제외할 수도 있다.
의회는 베이비 부머 세대가 은퇴를 위해 충분한 자금을 저축하지 못했다는 우려 때문에 2002년에 발효된 경제 성장 및 세금 감면 조정법(Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act)에 이러한 조항 중 일부를 포함시켰다. 의회는 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cut and Jobs Act of 2017)에 더 큰 표준 공제와 같은 기타 세금 절감 조항을 포함시켰다.
은퇴 저축에 뒤쳐져 있다면 세법이 따라잡을 수 있는 기회를 제공한다. 그리고 은퇴 중이거나 은퇴에 가까운 경우 세금 코드를 통해 세금을 조금 더 적게 낼 수 있다. 절대 포기할 수 없는 조합이다.
은퇴 자금에 더 많이 적립
2023년에는 401(k) 및 403(b) 프로그램, 대부분의 457 은퇴 저축 플랜 및 연방 정부의 Thrift Savings Plan에 참여하는 직원의 기여금 한도가 2022년 $20,500에서 $22,500로 인상되었다. 50세 이상의 직원은 추가로 $7,500(2022년 $6,500에서 증가)를 적립하여 총 $30,000를 적립할 수 있다.
2023년 과세 연도의 전통 IRA 또는 Roth IRA의 적립금 한도는 $6,500이다. 캐치업은 2022년과 동일한 $1,000다. 직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜(SIMPLE)의 경우 $3,500이며 2022년 $3,000에서 인상되었다.
많은 사람들이 이 기회를 놓치고 있다. Vanguard Group의 “How America Saves 2022” 보고서에 따르면 55세 이상에 대한 후한 보충 조항에도 불구하고 적격한 사람들의 16%만이 이러한 적립을 하고 있다.
동시에 Boston College Center for Retirement Research에서 수집한 National Retirement Risk Index의 데이터에 따르면 미국 가구의 절반이 정규 급여가 중단되면 현재 생활 수준을 감당할 수 없을 것이라고 한다. 2020년 6월 현재 기혼 은퇴자의 50%가 수입의 절반 이상을 사회보장 연금에 의존하고 있다. 독신자의 경우 그 수치는 70퍼센트였다. 2022년 11월 현재 평균 사회보장 퇴직 연금은 월 $1,632로 추정된다.
이러한 퇴직 기여금은 세금 계산서를 낮출 수 있다.
은퇴를 더 편안하게 만드는 것 외에도 IRA 또는 401(k)와 같은 과세 유예 은퇴 계획에 기여하면 과세 소득이 줄어들어 소득세가 낮아진다. 세금 감면 덕분에 적립금을 늘려도 생각보다 월급이 많이 줄어들지 않는다. 예를 들어, 연 소득이 $75,000인 경우 401(k)에 5%를 적립하면 격주 급여에 대해 계정에 $144가 적립된다. Fidelity Investments에 따르면 25%의 세율을 가정하면 집으로 가져가는 급여는 108달러만 감소한다.
전통적인 IRA에 대한 기부금은 소득 한도를 포함하여 IRS 규정을 충족하는 한 세금 공제가 가능하다. IRA 기여금은 귀하(및 귀하의 배우자)가 직장에서 은퇴 플랜으로 보장되지 않는 경우 전액 공제 가능하다. 그러나 귀하(또는 귀하의 배우자)가 직장 은퇴 계획의 적용을 받고 있고 귀하의 소득이 특정 한도를 초과하는 경우 공제가 제한될 수 있다. 2023년에는 수정 조정 총소득(MAGI)이 $83,000에 도달한 후 직장 은퇴 계획이 적용되는 싱글에 대한 IRA 공제가 허용되지 않는다. MAGI가 $136,000에 도달하면 부부 공동 신고에 대한 공제가 사라진다.
Roth IRA 또는 Roth 401(k)에 대한 퇴직 기여금은 세후 기준으로 이루어진다. 이러한 기여금에 대해 선불 세금 공제를 받지는 않지만 퇴직 시 Roth에서 인출하는 금액은 비과세다. 전통적인 IRA와 401(k)의 세전 자금은 면세로 증가하지만 은퇴 후 인출을 시작하면 결국 세금을 내게 된다.
2022년에 여전히 전통적인 IRA 또는 Roth IRA에 따라잡기 적립금을 만들고 싶다면 시간이 있다. 기한은 연장을 신청하지 않는 한 세금 신고서 제출일인 4월 18일이다. 그러나 401(k)s, 403(b)s, Thrift Savings Plans 및 대부분의 457 플랜은 1년 단위로 진행되므로 2023년에 투자하게 되며 연말까지 투자해야 한다.
RMD를 시작하려면 72세까지 기다릴 수 있다.
말하자면, 전통적인 IRA와 같은 과세 유예 퇴직 계획에서 인출해야 하는 최소 금액인 RMD(필수 최소 배당금)에 대한 좋은 소식도 있다. (Roth IRA는 소유자가 살아있는 동안 분배가 필요하지 않다.)
2020년에 시작된 규칙에 따라 RMD를 시작하기 전에 72세가 될 때까지 기다릴 수 있다(첫 번째 RMD 지불의 경우 다음 해 4월 1일까지 기다릴 수 있지만 RMD도 같은 해 12월에 지불해야 한다.) 이전에는 연령이 70.5세였다. RMD가 필요하지 않은 경우 자선 단체에 기부하는 것을 고려해야 한다. RMD를 퇴직 계좌에서 최대 $100,000까지 적격 자선 단체에 직접 기부하는 경우 분배금에 대한 소득세가 부과되지 않는다.
HSA를 잊지 마세요
고용주가 건강 저축 계좌(HSA)를 제공하는 경우 이를 최대한 활용해야 한다. IRS는 귀하가 항목별로 구분하지 않더라도 귀하의 은퇴 계좌에 대한 기여금을 총소득에서 공제할 수 있도록 허용하며 고용주가 만든 기여금도 총소득에서 제외된다. 모든 소득은 면세 대상이다. 귀하의 배당금은 구급차 타기에서 엑스레이에 이르기까지 많은 의료 비용에 사용하는 경우 세금이 부과되지 않는다. 또한 계정은 귀하의 것이기 때문에 새 직장에 가져가서 은퇴 자금을 사용할 수 있다.
2023년에는 본인에 대한 보장이 있는 경우 최대 $3,850, 가족 보장의 경우 최대 $7,500까지 납입할 수 있다. 55세에 도달하면 캐치업에 $1,000가 추가로 부과된다. 그러나 귀하의 소득에서 제외된 귀하의 고용주가 기부한 금액만큼 귀하의 기여금 한도가 줄어든다.
65세에 더 큰 표준 공제액을 받는다.
과세 대상 소득을 줄이고 결과적으로 세금 청구서를 낮추는 표준 공제는 나이가 들수록 좋아진다. 2022년에 벌어들인 소득에 대한 연방 소득세 양식을 2023년에 작성할 때 기혼 부부는 $25,900의 표준 공제를 받게 된다. 독신 납세자와 기혼 개인이 별도로 보고하는 경우 표준 공제액은 $12,950로 증가한다.
65세 이상이고 단일 납세자로 보고하는 경우 2022년 과세 연도에 추가로 $1,750 공제를 받는다. 결혼하여 공동 보고를 한다면, 추가 표준 공제는 한 사람만 65세 이상인 경우 1인당 금액이 적어진다(과세 연도의 경우 $1,400). 둘 다 65세 이상이면 표준 공제액이 $2,800 증가한다. 65세 이상이고 맹인인 납세자의 경우 추가 공제가 두 배가 된다.
더 높은 표준 공제액을 가진 일부 납세자의 유일한 단점은 항목별 공제 기준이 매우 높다는 것이다. 공제액이 표준 공제액보다 높지 않은 경우 항목별로 분류하는 것은 이치에 맞지 않는다. 그래도 공제는 공제이고, 표준공제액을 더 크게 받는 것은 환호할 일이다.
보너스: 65세 이상이고 간단한 환급이 있는 경우 노인을 위한 새로운 간소화된 양식 1040-SR을 사용할 수 있다. 여전히 종이로 세금을 신고하는 사람들을 위해 더 큰 유형이 있고, 사회보장 혜택 및 퇴직 분배금과 같은 항목을 입력할 수 있는 곳이 있으며, 더 큰 표준 공제액을 보여주는 편리한 차트가 있다.
$600 자선 공제가 사라졌다.
표준 공제액이 너무 높기 때문에 많은 사람들이 더 이상 공제액을 항목별로 분류할 수 없다(표준 공제에서 더 큰 이익을 얻는다면 항목별로 분류하는 것은 의미가 없다.) 그러나 2021년 과세 연도의 경우 단일 보고서를 제출하는 사람은 자격을 갖춘 자선 단체에 대한 현금 기부에 대해 $300 공제를 받을 수 있다. 공동으로 제출하는 사람들은 600달러가 소요될 수 있다. 표준 공제를 받은 경우 이 공제를 받을 수 있지만 항목별 공제를 받은 경우에는 받을 수 없다.
$600 자선 공제는 2022년에는 사용할 수 없다.
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