가족의 인수인계 규모에 관계없이 전문적인 대비책을 통해 재난을 방지할 수 있다.
상속 재산을 두고 어떤 사람들은 어떤 일을 벌일까?
지난해 프리실라 프레슬리가 엘비스의 유산을 손녀인 배우 라일리 키오에게 남긴 유언장에 이의를 제기한 소송과 같이 상속 재산과 관련된 흥미로운 사건을 매일 뉴스를 통해 접할 수 있다. 개인적으로 친했던 형제자매 중 한 명이 간병 의무에 대한 보상으로 가족 주택을 받은 후 관계가 단절되는 것을 본 적이 있다.
상속 분쟁이 흔한 이유는 미국 노년층이 미국 개인 재산의 대부분을 보유하고 있으며, 그 중 상당 부분이 젊은 세대에게 물려줄 가능성이 높기 때문이다. 그리고 가족이 아무리 부유하거나 가난하더라도 모든 달러는 불화를 일으킬 수 있는 잠재력을 가지고 있다.
상속인에게 할 수 있는 가장 잔인한 일은 무엇일까?
무심코 작성한 유산 계획이 쉽게 수정되거나, 유언장의 실수가 수정되거나, 표현하지 않은 소원이 사후에 마술처럼 이루어지기를 기대하는 것이다. 하지만 사망 후에도 오래된 서류는 그대로 남아 있을 수 있으며, 이후 법정 다툼이 벌어진다면(많은 상속인에게 해당되는 것은 아니지만) 더 큰 분쟁이 발생할 수 있다.
다음은 상속 계획 변호사 및 기타 전문가들이 말하는 잠재적으로 폭발적일 수 있는 몇 가지 일반적인 상속 상황과 이를 통제할 수 있는 팁이다.
1. 무반응
아버지에게 유산 계획에 대해 물어보면 관심이 없는게 보통이다. 첫째, 현실이다: 유산 문제에 대해 논의하는 것은 부모님에게 달려 있다. 그들의 돈, 그들의 결정이지만 물어보는 것이 중요하다. 부모님이 돌아가실 때 무엇을 남길 계획이 있는지 알고 있으면 도움이 될 것 같다라는 식으로 물어보면 좋다. “제 재정 고문이 상속 가능성에 대해 물어보라고 했어요.”라고 다른 사람에게 책임을 돌릴 수도 있다고 해도 좋다. 문의에 대한 상대방의 답변이 “네가 상관할 바가 아니다”라고 나올 수 있다. 그럴 때 상대방의 일에 간섭하거나 돈을 챙기려는 것처럼 들리면 안 되며, 단지 정보를 구하려는 것일 뿐이라는 점을 강조해야 한다.
부모님이 유언장은 부유한 사람들만 쓰는 것이라고 생각한다면, 유언장이 없으면 부모님이 돌아가실 때 가족의 고통이 가중될 뿐이라고 언급할 수 있다. 부모님이 자산 분배 방법을 결정하지 않으면 국가가 대신 결정하게 된다. 그리고 누가 무엇을 받을지에 대한 규칙은 주마다 다르다.
유언장이 없으면 주법과 유언 검인 법원에 달려 있기 때문에 불필요한 시간과 비용이 발생할 뿐만 아니라 고인이 원하는 사람에게 자산이 돌아가지 않을 수 있다.
부모님이 조금이라도 관심을 보이신다면 재무 설계사나 유산 상속 변호사와의 만남을 주선해 보자.
2. 간병인으로 자원한 자녀에 대한 상속
부모님의 요리사/운전기사/간호 보조원이 되기 위해 부모님과 함께 집으로 돌아왔다. 이에 대한 대가로 부모님은 여러분에게 집을 물려주겠다는 유언장을 다시 쓰고 계신다. 부모님이 돌아가신 후 형제자매가 이 사실을 알게 된다면 기뻐할까? 그럴 가능성은 희박하다. 부모님이 집이든 여분의 현금이든 유산의 가장 큰 부분을 여러분에게 물려주고 싶다면 지금 바로 이 사실을 공개적으로 알려야 한다. 일부 가족 구성원은 여러분의 도움을 축복으로 여길 수도 있지만, 다른 가족 구성원은 여러분을 집세 없이 살다가 정당한 몫보다 더 많은 것을 챙긴 방탕한 사람으로 여길 수도 있다.
부모님이 살아 계실 때 이 결정에 대해 이야기해 달라고 요청하자. 가족 역학 관계에 따라 형제자매와 개별적으로 또는 그룹으로 이 대화를 나눌 수 있다. 또한 간병에 소요된 시간과 가스비 및 식비와 같은 비용에 사용된 금액을 기록해 두어야 한다. 이러한 문서는 불만을 품은 형제자매가 유언장에 더 많은 유산을 받는 이유를 이해하는 데 도움이 될 수 있다. 아직 작성하지 않았다면 부모님과 협력하여 간병인의 의무와 보상 방식이 명시된 공식적인 개인 간병 계약서를 작성하여 형제자매와 합의서를 공유하자.
3. 신뢰 문제
모든 자녀에게 돈을 남겨주고 싶지만 가령 막내가 도박을 좋아해서 걱정일 수 있다. 이때 신탁이 유용하다. 신탁은 사후에 자산이 어떻게 분배되기를 원하는지 지정할 수 있는 법적 문서다.
신탁은 귀하가 지정한 수탁자가 관리하며, 수탁자는 귀하가 명시한 의사에 따라 결정을 내릴 수 있는 권한을 갖는다. 특정 연령에 따라 돈을 분배하도록 신탁을 설정할 수 있다. 자녀의 수입과 동일한 금액을 지급하는 등 긍정적인 행동을 장려할 수 있다.
유해한 활동에 참여하는 자녀의 자금을 제한할 수 있다. 그러나 신탁을 유연하게 만들지 않으려면 신탁 보호자를 지정할 수 있다. 이 사람은 원래 의도를 충실히 유지하면서 변화하는 상황에 대응하여 신탁을 수정할 수 있다.
실행 가능하고 집행 가능한 조건으로 신탁을 설정하려면 신탁 및 부동산 변호사와 협력해야 하며, 수천 달러의 비용이 들 수 있다.
또한 신탁의 자금 조달 방법도 명시해야 한다. 수탁자를 선택할 때는 친한 친구, 가족 또는 전문 수탁자를 고려하되 문제가 있는 자녀의 책임감이 강한 형제자매는 피하자.
한 자녀가 소외감을 느끼는 것이 걱정된다면 각 자녀에게 적절한 트러스트를 만들 수 있다. 마지막으로 자녀에게 신탁에 대해 이야기하자. 성인 자녀가 사전 소통 없이 신탁 형태로 자산을 상속받았는데, 상속 재산에 제한이 생겼다는 사실에 분개하는 경우가 있기 때문이다.
4. 혼합 가족
사악한 계부모처럼 들릴 위험이 있지만, 의붓자식이 아닌 새 배우자와 이전 결혼의 자녀에게 재산을 물려주고 싶을 수도 있다.
마음대로 하세요. 무엇을 하든 배우자에게 모든 것을 남기면 배우자가 자녀에게 남은 것을 친절하게 물려줄 것이라고 가정하지 말자. 대신 앞의 시한폭탄에서와 마찬가지로 신탁을 고려하자. 일반적인 전략은 생존 배우자를 부양하기 위해 돈을 남기고 배우자가 사망하면 나머지는 자녀에게 돌아가도록 지정하는 것이다. 까다로운 부분은 수탁자를 선택하는 것이다. 생존 배우자가 수탁자인 경우, 그 사람이 모든 권한을 갖고 무분별하게 지출하여 자녀에게 남기는 금액이 줄어들 수 있다.
자녀의 이름을 지정하면 배우자는 자녀에게 돈을 요구해야 하는 불편한 일을 겪게 된다. 전문가를 고용하면 갈등을 줄일 수 있다.베이비붐 세대를 위한 신탁 가이드의 저자 해리 마골리스는 처음에 배우자를 위한 신탁을 설정했다면 “자녀에게 연간 회계 보고 권한을 부여”하여 자녀가 돈이 어떻게 사용되는지 볼 수 있도록 하라고 말하고 “투명성은 종종 남용을 예방할 수 있습니다.”라고 덧붙였다.
당신의 사망 시 직접 무언가를 자녀에게 물려주고 싶을 수도 있다. 특히 배우자가 본인보다 훨씬 어린 경우라면 더욱 현명하다.
5. 비지니즈적 마인드로 접근해야
가업은 여러분의 열정이자 평생의 업이다. 자녀중 한 명만 가업에 기여했지만 다른 두 자녀가 더 있다고 가정해 보자. 막장 드라마를 만들지 않기 위해서는 어떻게 해야 할까? 비즈니스의 현재 가치, 관련된 자녀의 기여도, 전체 재산의 가치에 따라 여러 가지 방법이 있다.
하지 말아야 할 일은 다음과 같다: 자녀 한 명이 갑자기 사업에 대한 결정에 수동적이었던 형제자매를 참여시켜야 하는 상황에 처하게 해서는 안 된다. 마지막으로 원하지 않는 것은 경험이 없는 형제나 소원한 자매와의 강제적인 동업이다. 이상적으로는 한 자녀에게 사업을 물려주고 다른 자녀에게도 동등한 가치의 자산을 물려줄 수 있을 만큼 부유한 경우다. 하지만 현실은 그렇지 않다.
다양한 옵션이 있다: 의결권이 있는 주식과 의결권이 없는 주식을 발행하여 덜 관여한 자녀가 혜택을 받지만 회사 운영 방식에 대해서는 발언권을 갖지 않도록 한다. 또는 활동적인 자녀에게 더 높은 비율의 회사 소유권을 부여하고 다른 자녀에게 다른 유동 자산을 할당하여 유산을 균등하게 분배할 수 있다.
이 두 가지 전략 모두 함정이 있다. 소극적이고 적극적이지 않은 자녀는 배당금을 원하거나 사업 매각을 추진할 수 있는 반면, 적극적인 자녀는 급여를 받을 수 있는 회사에 재투자하고 성장시키기를 원할 수 있다.
또는 아버지는 살아 있을 때 사업을 현역인 아들들에게 매각한 후 모든 자녀에게 유산을 균등하게 분배하는 경우도 있다.
6. 세대 건너뛰기
자녀가 성인이 되어 유능하고 안정적으로 보이기 때문에 대부분 자녀를 건너뛰고 대신 손주에게 재산을 물려주기로 결정한 경우.
마음은 그럴지 모르지만, 자녀와 자녀의 자녀에게 가족 간의 갈등과 관료적 혼란을 야기할 수 있다.
자녀가 미성년자인 경우, 적어도 일부 주에서는 자녀가 성년이 될 때까지 후견인 계좌를 개설하고 법원의 감독을 받아야 할 수도 있다. 이 과정이 번거롭고 시간이 많이 소요될 수 있다.
또한 자녀의 부모의 권한을 약화시킬 수도 있다. 손자가 조부모로부터 돈이 기다리고 있다는 사실을 알게 되면 부모의 훈육 절차를 무시할 수 있다. 손주에게 돈을 남겨줄 계획이라면 신탁을 만들고 자녀의 부모를 수탁자로 지정하는 것이 좋다. 이렇게 하면 손자의 미래를 위한 자원을 확보하는 동시에 어느 정도 권한을 부여할 수 있다.
또 다른 가능한 접근 방식: 자녀의 허락을 받아 손주에게 개인 금융과 자선 기부에 대해 이야기하여 현명한 저축, 투자, 지출에 대해 더 많이 배울 수 있도록 한다. 자녀가 현금을 원할 수도 있지만, 부모는 자녀에게 “인생의 교훈, 유대감 형성, 정서적-심리적 자원 구축 등 평생에 걸쳐 도움이 될 수 있는 더 가치 있는 것을 주는 것”이다.
7. 잘못된 기대
자녀들은 부모님이 캐비어와 샴페인을 선물할 거라고 생각하지만, 정작 선물은 프레즐과 맥주뿐인 경우가 있다. 재정 상황에 대해 당황스러울 수도 있지만, 환상을 깨는 것이 중요하다. 더 이상 미루면 자녀가 비현실적인 재정 계획을 세울 수 있다. 가족이 자신의 은퇴 시나리오를 달성할 수 없을 정도로 상속에 지나치게 의존하는 상황을 너무 많다. 물려줄 현금이 없더라도 정서적 가치가 있는 물건을 누가 받을지 계획하면 가족에게 큰 도움이 될 것이다.
또한 해당 재산에 대한 유언이 없으면 재판매 가치가 크지 않지만 부모님의 컬렉션을 두고 형제자매가 싸우는 경우도 발생할 수 있다.
