칼럼

[MKW 머니톡] Standard Deduction이 머니?

(58) Standard Deduction이 머니?

standard deduction(표준 공제)는 납세자가 연방 소득세를 신고할 때 과세 대상 소득에서 공제할 수 있는 달러 금액이다. 그러면 과세되는 소득이 줄어 든다.

미국 세금 코드에서 IRS (Internal Revenue Service)는 납세자가 연방세 대상 소득을 미리 정해진 금액만큼 줄일 수 있도록 한다. 이를 표준 공제라고 한다. 대부분의 납세자는 표준 공제를 사용한다. 그러나 표준 공제를 받지 않는 경우 세금 코드를 통해 소득에서 공제 할 수 있는 적격 지출 (예 : 모기지이자, 주세, 자선 기부) 목록을 만들 수 있다. 이것을 항목별 공제라고 부른다. 세금을 신고 할 때 표준 공제 또는 항목별 공제를 선택한다. 둘 다 사용하지는 않는다. 드문 경우를 제외하고 더 큰 공제를 제공하는 접근 방식을 사용하는 것이 좋다.

예를 들어 2020년 동안 김 군(자녀가없는 독신 남성)이 $63,000의 임금을 받았으며 다른 수입원이 없다고 가정해 보자. 그는 자선 단체에 3,000달러를 기부하고 주 정부에 재산세로 4,000달러를 지불했다. 그는 다른 적격 공제액이 없다. 김 군은 1 년 동안 세금을 신고할 때 표준 공제를 받을 것인지 아니면 Schedule A를 작성하여 $7,000 상당의 적격 공제를 나열할지 결정해야 한다. 표준 공제($ 12,400)는 김 군의 수입을 더 많이 줄일 수 있기 때문에 그는 아마도 표준 공제를 선택할 것이다.

간단히 말하면 표준 공제는 마치 프린터의 기본 설정과 같다.

대부분의 경우 기본 설정 인 8.5 x 11 인치 용지와 검정 잉크가 작동한다. 그러나 때로는 특별한 상황이 있을 수 있다. 예를 들어 광택 용지에 5×7 사진을 인쇄 할 수 있다. 이와 마찬가지로 납세자는 표준 공제 또는 항목별 공제 중 가장 낮은 납세 의무를 부과할지 여부를 결정할 수 있다.

공제 항목을 항목별로 분류하는 것과 표준 공제를받는 것의 차이점은 무엇입니까?

공제 항목은 세금 공제 대상이 되는 각 항목을 나열하는 것을 말한다. 항목별 공제는 연방 양식 1040(소득세 신고서)에 첨부하는 Schedule A라는 양식에 기록한다.

신고가 올바른지 확인하려면 세무 전문가와상의해야 하지만 다음은 일반적인 세금 공제의 몇 가지 예다.

  • 자선 단체에 기부
  • 모기지 및 주택 담보 대출에 대한 이자
  • 의료 비용의 일부 및 의료 보험에 대한 기여
  • 주 및 지방 정부에 지불하는 세금 (재산, 판매 및 소득세)

일부 공제는 일정 A를 벗어 났을 수 있지만 그게 전부다. 스케줄 A는 공제 항목을 항목별로 분류할지 표준 공제를 적용할지 결정하는 데 도움이 될 수 있다.

대다수의 사람들이 결국 표준 공제를 받는다. 자선 단체에 많은 돈을 기부하거나, 값 비싼 집에 살거나, 세금을 많이내는 경우가 아니면 일반적으로 표준 공제보다 더 많은 공제 가능한 비용을 갖는 것이 어렵다. 궁극적으로 올바른 선택을 하면 세금 납부액을 줄일 수 있다.

다른 공제액은 어떻게 청구합니까?

연방 소득 양식 1040에서 표준 공제를 받기로 선택한 경우 대부분의 공제를 청구 할 필요가 없다. 표준은 공제 항목을 분류하는 것과 거의 동일한 방식으로 소득을 줄이지 만 추가 서류는 필요하지 않다.

그러나 Schedule A 및 표준 공제 프레임 워크 외부에서 발생하는 몇 가지 세금 공제가 있다. 세금과 함께 Schedule 1을 제출하여 표준 공제 외에 특정 공제를 청구 할 수 있다. 다음은 추가 공제 가능 비용의 몇 가지 예다. 기술적으로 adjustments to income이라고도 부른다.

  • 교육자 비용
  • 특정 중소기업 비용 및 세금
  • Health Savings Account 기부
  • 특정 은퇴 계획 기여금
  • 학자금 대출이자

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