Advertisements
– 웰스 파고 은행 제공
세금 공제(deduction/credit)를 잊게 되면 큰 손해가 발생할 수 있습니다. 세무 대리인에게 고객님의 경비, 증여 및 퇴직 보장 분담금을 알려 세금 고지 금액을 낮출 수 있도록 하는 것이 중요합니다. 대리인 없이 세금 보고를 준비하시더라도 지금 본 정보를 수집해두십시오. 다음은 잊어버리기 쉬운 “세금 보고 관련 10가지 팁” 목록입니다.
참고: 본 페이지에 언급되는 IRS Form과 Publication은 http://www.irs.gov에서 확인하실 수 있습니다. 반드시 이들 문서의 2015 버전을 검토하시기 바랍니다.
1. IRA 납입금 공제
세무 대리인에게 2015년 IRA 납입금에 대해 알려주셨습니까? 실제 세금 보고 시기에 임박하여 납입한 경우가 아니면 납입에 대해 언급하는 것을 잊는 투자자들이 많습니다. 일반 IRA(Traditional IRA) 납입금은 공제 가능 여부와 관계없이 세금 보고 시 보고해야 합니다.
2. 해외 세금 납부금
해외 증권에 투자한 경우, 다른 국가에 해외 원천과세를 납부하셔야 했을 수 있습니다. 이러한 경우, Form 1040 Schedule A의 항목별 공제로, 또는 Form 1116의 해외 세금 공제로 이러한 세금의 환급을 청구하실 수도 있습니다. 이 금액은 소액이라 많은 투자자가 간과하곤 합니다.
3. 신규 모기지 또는 재융자 모기지에 대해 납부한 포인트
2015년에 주택을 구입하셨거나 현재 거주하시는 주택에 대해 재융자를 받으신 경우, 납부하신 포인트(선납 이자)를 모기지 이자로 공제받으실 수도 있습니다. 자격 여부를 확인하시려면 IRS Publication 936호를 참조하십시오.
4. 건강보험 보험료 세금 공제
2015년에 건강보험 마켓플레이스(Health Insurance Marketplace)를 통해 건강보험을 구입하셨다면 보험료 세금 공제 자격이 있으실 수도 있습니다. 공제를 청구하시거나 공제액 선납금을 조정받으시려면 소득세 보고서와 함께 IRS Form 8962를 제출하시기 바랍니다. 마켓플레이스는 귀하의 공제 청구를 지원하기 위해 1월 31일까지 의무적으로 IRS Form 1095-A를 제공해야 합니다.
5. 교육 관련 세금 혜택
교육 관련 경비가 있는 납세자에게 적용되는 공제 사항이 많이 있습니다. 그러한 경비는 IRS Form 1098-T로 귀하에게 보고되었을 수 있습니다. 본인에게 어떤 공제가 가장 이득이 되는지 알아보시려면 IRS Publication 970에서 전체 목록을 참조하시기 바랍니다. 이 Publication은 529 플랜 또는 교육 저축 계좌의 인출 신고 및 과세와 관련하여서도 도움을 드립니다.
6. 자선 기부금 공제
기부금이 $250 미만인 경우 자선단체에서 기부에 대한 확인서나 서한을 보내주지 않는 경우도 있습니다. 잊어버린 자선 기부 내용이 있는지 수표 기록이나 신용카드 명세서를 확인하시기 바랍니다.
2015년에 IRA로부터 적격 자선 기부(qualified charitable distribution, QCD)를 받은 경우, Form 1040의 지침을 검토해 이러한 유형의 IRA 기부금을 적절히 보고하도록 하십시오.
7. 고소득 납세자를 위한 Medicare 세금
고소득 납세자는 소득세 보고 시에 추가 Medicare 세금을 고려해야 합니다. 미혼자의 경우 $200,000(공동 보고의 경우 $250,000)를 초과하는 보수 및 순 자영업 소득에 대해 0.9% 세금이 적용됩니다. 이 세금의 보고에는 IRS Form 8959가 사용됩니다.
또한, 수정된 조정 후 총소득이 이러한 기준 이상인 납세자의 경우, 순 투자 소득 또는 수정된 조정 후 총소득 금액에서 해당 기준을 초과하는 금액 중 더 적은 금액에 대해 추가로 3.8%를 납부해야 할 수 있습니다. IRS는 이러한 추가 세금의 산정 및 보고용으로 Form 8960을 마련했습니다.
8. 세금 보고 기한 연장
4월 기한까지 소득세 보고서를 작성하는 데 필요한 모든 정보를 준비하지 못하는 경우가 있습니다. 예를 들어, Form 1099 대신 Schedule K-1로 세금 정보를 보고하는 투자 내용이 있는 경우, 보고 기한 이후까지 Schedule K-1을 받지 못할 수 있습니다. 이러한 경우, Form 4868을 작성하여 세금 보고 기한을 6개월 자동 연장받는 방법을 고려해볼 수 있습니다. 그러나 이는 보고 기한의 연장이지 납부 기한의 연장이 아닙니다. 세금은 원래 기한까지 반드시 납부하셔야 합니다.
9. 세금 납부 예상액
IRS는 소득이 있는 한 연중 내내 소득세 납부를 의무화하고 있습니다(소수의 경우 제외). 이는 통상적으로 원천징수를 통해 이루어집니다. 원천징수 대상이 아닌 소득의 경우, 벌금을 피하시려면 Form 1040-ES로 세금 예상액을 납부해야 할 수 있습니다. 이러한 결정에 대해서는 세무사가 도움을 드릴 수 있습니다.
10. 자녀에 대한 세금 보고
한 해 동안 어린 자녀에게 소득이 있었던 경우에도 잊어버리기 쉽습니다. 투자 소득이나 자본 수익 거래가 있었던 자녀는 자체적으로 세금 보고를 해야 할 수도 있습니다. 자녀의 상황에 맞는 보고 요건을 알아보시려면 IRS 간행물 929, 자녀 및 부양가족을 위한 세금 규칙(Tax Rules for Children and Dependents)을 참조하시기 바랍니다.
세무 대리인 선택하기
세무 대리인을 선택하는 것은 소득세 보고 기간 동안의 중요한 결정 중 하나입니다. 세무 대리인을 선택하는 몇 가지 팁을 소개하겠습니다.
1. 다른 사람보다 환급을 더 많이 받을 수 있다거나 항상 환급을 보장할 수 있다고 주장하는 세무 대리 인을 주의하십시오.
2. 환급 금액에 비례해 수수료를 청구하는 세무 대리인은 피하는 것이 좋습니다.
3. 세금 보고서에 서명하고 사본을 제공하는 평판이 좋은 세무 전문가를 선택하십시오.
4. 세금 보고 후 수개월 또는 수년이 지난 후에도 계속 비즈니스를 유지하여 세금 보고 과정에 대한 질 문에 답할 수 있는 개인이나 업체인지 고려하십시오.
5. 대리인의 자격을 확인하십시오. 변호사, CPA와 등록된 에이전트만이 감사, 수금, 이의 제기를 비롯 한 모든 문제에 대해 IRS에게 납세자를 대리할 수 있습니다. 2016년부터 대리권한이 있는 그 외의 세무 보고 대리인은 IRS 연례 보고 기간 프로그램(IRS Annual Filing Season Program)에 참여하는 대상자뿐입니다. 이러한 대리인은 이들이 보고서를 준비하고 서명한 납세자만을 대리할 수 있도록 제한되며, 최초 감사, 고객 서비스 문제 및 세무 납세자 옹호 서비스(Taxpayer Advocate Service)와의 관계에서만 대리할 수 있습니다.
6. 회원에게 지속적인 교육과 기타 자원을 제공하며 세무 대리인에 대한 윤리 강령을 보유한 전문가 기관에 가입되어 있는 세무 대리인인지 알아보십시오.
7. IRS 대리인 세무 식별 번호(IRS Preparer Tax Identification Number, PTIN)가 있는 대리인인지 확인 하십시오. 유효한 2016년 PTIN이 있는 대리인만이 보상에 대한 연방 세금 보고서를 작성할 수 있습니다.
귀하의 재정 고문이 도움을 드릴 수 있습니다.
투자와 세금은 밀접하게 연관되어 있습니다. 귀하의 재정 고문이 본 세금 보고 기간에 다음과 같이 도움을 드릴 수 있습니다.
1. 세금 보고서 작성 지원을 위해 실제 자본 이득 및 손실 내역서(Realized Capital Gain and Loss statement)나 기타 계좌 정보를 제공.
2. 2016년 4월 18일까지 2015년 과세연도에 대해 기한 직전에 IRA 기부를 개시하거나 IRA 기부금을 예치.
3. 소득세 환급금을 투자 계좌나 IRA에 바로 예치할 수 있도록 소득세 보고서 상에 필요한 계좌 정보를 제공.
4. 세금 효율적인 2016년 투자 전략을 위해 귀하나 세무사와 협조.
자료 제공: 웰스파고 은행
