메디케어 보험료, 직장 수입 및 기타 요인으로 인해 수령액이 줄어들 수 있다.
사회보장 용어에서 “혜택”과 “지급액”은 종종 같은 의미로 사용되지만 정확히 같은 의미는 아니다.
실업급여는 사회보장국(SSA)에서 소득 내역, 신청 연령 및 수령할 수 있는 급여 유형에 따라 매월 받을 수 있는 금액을 계산한 금액이다. 지급액은 매월 은행 계좌로 입금되는 금액이다.
고용 상태나 메디케어 상태 등의 요인에 따라 둘 사이에는 상당한 차이가 있을 수 있다. 급여에서 달러가 공제될 수 있는 7가지 요인은 다음과 같다.
메디케어 보험료
소셜 시큐리티를 수령하고 메디케어에 가입한 경우, 의사 방문 및 기타 외래 치료를 보장하는 메디케어의 일부인 파트 B 보험료는 월 급여 지급액에서 자동으로 공제된다.
대부분의 사람들은 “표준” 파트 B 보험료(2025년 기준 $185)를 납부한다. 소득이 높은 수혜자(2025년 개인 납세자의 경우 연 소득 106,000달러 이상, 부부 공동 신고의 경우 212,000달러 이상)는 파트 B에 대해 한 달에 최대 수백 달러의 보험료가 더 부과된다.
표준 요율을 지불하는 사람들은 파트 B 보험료 인상으로 인해 수혜자의 월 지급액이 해마다 감소하는 것을 방지하는 사회보장법 조항인 “무해화 유지”의 적용을 받는다. 이 조항은 더 높은 보험료율을 지불하는 사람이나 메디케어 보장 첫해에 가입한 사람에게는 적용되지 않는다.
메디케어 파트 C(메디케어 어드밴티지) 또는 파트 D(처방약) 플랜에 가입한 사람은 사회 보장에서 직접 해당 보험료를 지불하도록 선택할 수 있다. 청구 옵션에 대해서는 해당 플랜 제공업체에 문의하면 된다.
직장
만기 은퇴 연령 또는 FRA(현재 출생 연도에 따라 66세에서 67세 사이) 이전에 소셜 연금을 청구하고 계속 일하는 경우, 사회보장국의 “소득 테스트”를 받게 된다. FRA에 도달하기 전 몇 년 동안은 연간 한도를 초과하여 소득이 발생할 때마다 1달러가 일시적으로 급여 지급액에서 원천 징수된다.
2025년의 한도는 $23,400이다. 아르바이트를 통해 $30,000를 벌었다고 가정해 보자. 이 금액과 소득 한도의 차이는 $6,660이므로 그 절반인 $3,330이 해당 연도의 혜택에서 공제된다.
FRA에 도달하는 해에는 한도가 올라가고(2025년에는 $62,160), 원천 징수액은 한도 초과 소득의 3달러당 1달러로 낮아진다.
만기 은퇴 연령에 도달하면 소득 테스트가 종료되고 소득 금액에 관계없이 원천 징수액이 발생하지 않는다. 또한 SSA는 급여를 더 높은 금액으로 재계산하여 시간이 지남에 따라 사실상 FRA 이전 원천 징수액을 상환받게 된다.
연방 소득세
소득이 단독 납세자의 경우 $25,000, 부부 공동 신고의 경우 $32,000를 초과하는 수혜자는 사회보장 소득의 최대 85%에 대해 연방 세금을 납부해야 할 수 있다. 근로 소득과 마찬가지로 월별 급여 지급액에서 연방세를 원천 징수할 수 있으므로 세금 신고 시 모든 세금을 납부하지 않아도 된다.
연방 세금 원천 징수 여부와 세율(7%, 10%, 12% 또는 22%)은 지원금 신청서의 일부로 지정하거나 나중에 IRS 양식 W-4V를 작성하여 지역 사회보장 사무소에 우편 또는 직접 제출하여 지정할 수 있다.
몇몇 주에서는 사회보장 소득에 세금을 부과하지만, 월별 지원금에서 주정부 세금을 원천징수하는 메커니즘은 없다.
특정 유형의 부채
사회보장 급여는 자동차 대출이나 신용카드 청구서 등 상업적 부채를 갚기 위해 압류하거나 파산 절차에서 압류할 수 없다. 그러나 연방 정부는 다음과 같은 특정 유형의 정부 관리 부채에 대해서는 급여를 원천 징수할 수 있다:
- 체납 세금. 국세청에 체납된 세금이 있는 경우 지원금의 최대 15%가 원천 징수될 수 있다.
- 학자금 대출과 같은 연방 기관에 대한 비과세 부채 . 이러한 공제 역시 15%로 제한된다.
- 범죄 피해자에 대한 위자료, 자녀 양육비 또는 배상금 등 법원에서 명령한 지급액. 압류 조건은 주마다 다르다.
급여 초과 지급
사회보장국에서 이전 급여 지급에서 받을 자격이 있는 금액보다 더 많이 받았다고 판단하는 경우, 초과 지급액을 회수하기 위해 앞으로 월 급여의 최대 10%를 원천 징수할 수 있다.
이는 65세 이상, 시각 장애인 또는 장애가 있는 매우 낮은 소득과 제한된 자산을 가진 사람들을 위해 사회보장국에서 관리하는 혜택인 생활 보조금(SSI)에서 가장 자주 발생한다. SSI의 수급 자격과 급여액은 수혜자의 재정 및 생활 상황과 관련된 복잡한 규칙과 보고 요건에 따라 결정된다.
SSA는 이러한 경우 급여가 보류되는 방법과 기타 상환 옵션 및 수혜자의 이의 제기 또는 채무 면제 요청 권리를 자세히 설명하는 과오납 사실 자료를 게시한다.
가족 최대 혜택
배우자 및 유족 혜택은 한 구성원의 소득 기록을 기준으로 한 가족이 소셜 연금을 합산하여 받을 수 있는 금액의 상한선인 가족 최대 혜택에 따라 줄어들 수 있다.
은퇴 수당을 받고 있고 배우자와 자녀가 본인의 기록에 따라 혜택을 받을 자격이 있다고 가정해 보자. 소셜 연금은 공식을 사용하여 가족 최대 수령액을 계산하며, 일반적으로 만기 은퇴 연령에 신청할 경우 받을 수 있는 금액인 기본 혜택의 150~180% 사이가 된다.
모든 가족의 급여를 합산한 금액이 이 수치를 초과하는 경우 배우자와 자녀의 급여는 한도를 충족하기 위해 동일한 비율로 감액된다. 가족 상한액은 주 소득자의 기록에 따라 지급되는 보조 급여에만 영향을 미치므로 본인의 은퇴 혜택에는 영향을 미치지 않는다.
산재 보상
사회보장 장애 보험(SSDI)과 산재 보상을 모두 받고 있는 경우, 사회보장국에서 “상쇄”를 적용하여 장애 수당을 줄일 수 있다.
연방 규정에 따라 산재 보상금과 SSDI 지급액을 합친 금액은 사회보장국에서 장애가 발생하기 전 평균 소득으로 판단한 금액의 80%를 초과할 수 없다. 그렇게 되면 한도액에 맞추기 위해 한 가지 또는 다른 혜택이 줄어들게 된다.
일부 주에서는 자체 상쇄 정책을 통해 산재 보험금을 대신 감액하는 경우도 있지만, 대부분의 주에서는 SSDI 혜택이 감액된다.
연방, 주 또는 지방 정부로부터 다른 형태의 공공 장애 수당을 받고 있는 경우에도 동일한 상쇄 규정이 적용될 수 있다. 그러나 재향군인 장애 수당은 SSDI 지급에 영향을 미치지 않는다.
정부 연금은 어떻게 되나요?
최근까지 이 목록에는 8가지 항목이 있었지만, 2024년 12월 의회는 공공 부문 일자리에서 연금을 받는 수백만 명의 월 연금 지급액을 줄이는 두 가지 사회 보장 규정, 즉 횡재 방지 조항(WEP)과 정부 연금 상쇄(GPO)를 폐지했다.
WEP는 많은 주 및 지방 정부 기관의 경우처럼 사회보장세를 납부하지 않는 직장에서 ‘비적용’ 연금을 받고 있지만, 사회보장세를 납부한 다른 직업을 기반으로 사회보장 퇴직급여를 받을 자격이 있는 사람들에게 영향을 미쳤다. GPO는 사회보장 배우자 또는 유족 수당과 비보장 연금을 받는 사람들에게도 적용되었다.
의회조사국에 따르면 이 두 규정은 약 280만 명의 사람들에게 영향을 미쳤다. 폐지 법안인 사회보장 공정성법은 2024년 초로 소급 적용되므로 해당 수혜자는 해당 연도의 원천 징수액을 환불받을 수 있을 뿐만 아니라 앞으로 더 높은 월 지급액을 받게 된다. 두 조항의 적용을 받는 경우 SSA의 사회보장 공정성법 페이지에서 시행에 대한 업데이트를 확인하면 된다.
