칼럼

[MKW 머니톡] Tax Exempt가 머니?

(116) Tax Exempt가 머니?

면세는 소득이나 거래가 연방, 주 또는 지역 수준에서 과세되지 않음을 의미한다. 세금 면제는 또한 일부 소득 및 선물에 대해 세금을 내지 않는 교회나 자선 단체와 같은 조직을 가리킬 수도 있다. 모든 세금은 법을 통과시키는 정부가 부과한다. 그러나 많은 세법에는 세금이 적용되는 것과 적용되지 않는 것에 대한 복잡한 규칙이 있다. 소득세는 선물로 받은 돈에 적용되지 않을 수 있다. 식료품 구매에는 판매세가 적용되지 않을 수 있다. 그리고 재산세가 $100,000 미만인 주택에는 적용되지 않을 수 있다. 세금이 적용되지 않는 항목은 면세 대상임을 의미한다. 때로는 개인이나 조직이 특정 세금에서 완전히 면제된다.

자금을 조달하기 위해 시 및 주 정부는 지방채를 발행한다. 개인이 채권을 구매하고 정부로부터 이자 지급을 받는다. 정부는 귀하가 이러한 채권을 구매하기를 원하고 이자 지급을 받고자 하는 욕구에 의해 인센티브를 받기를 원하기 때문에 그러한 채권에서 발생하는 소득에 세금을 부과하지 않는다. 따라서 정부는 해당 세금을 면제한다. 채권은 세금이 면제된다.

단체는 어떻게 면세 대상이 되나?

면세를 받으려면 일반적으로 단체가 법률에 명시된 요구 사항을 충족하는지 확인하는 정부 절차가 있다. 연방 세금의 경우 자선 단체, 비영리 단체 또는 기타 면제 단체로 인정받으려면 국세청(IRS)에 양식을 제출해야 한다. 확인되면 조직은 수익에 대해 세금을 내지 않아도 된다.

국세청 코드(IRC:Internal Revenue Code)에서 가장 일반적인 면세 상태는 비영리 단체의 경우 섹션 501(c)(3)에 나와 있다. IRS는 또한 섹션 527의 정치 조직에 대해 일부 면세를 제공한다.

주 및 지방 정부 면세에는 각각 고유한 절차가 있다. 주 세입부, 카운티 서기 또는 세금 징수를 담당하는 기타 기관에 양식을 제출해야 할 수 있다. 고령자를 위한 판매세 면제의 경우 계산원에게 신분증을 보여주고 종이에 서명하는 것만 큼 절차가 쉬울 수 있다.

조직이 면세 대상이 되는 자격은 무엇?

면세 조직에는 한 가지 공통점이 있다. 소유자에게 이익을 분배하지 않는다는 것이다.

그것은 그들이 이익을 얻으려고 하지 않는다는 것을 의미하기 때문에 그들의 목표는 일반적으로 돈 추구보다 공공이익을 우선한다. 이 그룹은 거의 항상 어떤 형태나 방식으로 사회의 개선과 관련된 사명을 가지고 있다. 대부분은 9개 분야로 분류된다.

1. 빈곤 지원: 푸드 뱅크, 노숙자 보호소 등

2. 문화: 박물관, 극장, 역사 학회 등

3. 교육 : 대학, 보이/걸스카우트 등

4. 건강: 질병 연구, 어린이 병원 등

5. 환경: 시에라 클럽 등

6. 재해 구호: 즉, 적십자

7. 사회 개선: 시민권, 유나이티드 웨이 등

8. 종교: 교회, 종교 단체 등

9. 회원 그룹: 조합, 형제 클럽 등

국세청(IRS)은 조직이 연방세 면제 요건을 충족하는지 확인한다. 그러나 모든 면세 조직은 소유자를 부유하게 하거나 정치적 결과에 영향을 미치려고 시도해서는 안 된다. 이러한 조직의 대부분은 여전히 ​​세금 신고서를 제출해야 하지만 받은 기부금의 일부를 정부에 기부할 필요는 없다.

주 및 지역 수준에서 과세 당국이 있는 각 관리 기관은 부과하는 세금에서 면제를 만들 수도 있다. 귀하가 그러한 면제 대상인지 알아보려면 세무 전문가나 정부 공무원에게 문의하면 된다.

개인이 면세 대상이 될 수 있나?

기술적으로 어떤 개인도 연방 소득세에서 면제되지 않는다. 그러나 많은 사람들이 납세 의무가 없으며 세금 신고서를 제출할 필요가 없다. 또한 일부 지역에서는 주 또는 지방 정부 공무원이 특정 그룹의 사람들에 대해 세금을 부과하지 않거나 세금을 줄일 수 있다. 가장 일반적인 분류는 다음과 같다.

1. 저소득 2. 장애인 3. 재향 군인 4. 노인 5. 성직자

때로 사람은 면세 대상이 되기 위해 이러한 범주 중 하나 이상에 속해야 한다(예: 장애인 재향 군인 또는 저소득 노인). 예를 들어, 귀하의 카운티가 복무 관련 장애가 있는 퇴역 군인이 소유한 주택에 대해 재산세를 부과하지 않는 경우 주택 소유자는 재산세 면제를 위해 해당 정의를 충족한다는 증거를 제출해야 한다.

기타 면세 대상은?

연방세가 면제되는 비영리 조직과 특정 주 또는 지방세가 면제되는 특정 개인 외에도 다양한 세법에서 몇 가지 다른 세금 면제를 찾을 수 있다.

판매세가 세금에서 특정 구매를 면제하는 것은 매우 일반적이다. 여기에는 일반적으로 음식, 의료 및 교육이 포함된다. 중간재(기업이 최종 제품을 만드는 과정에서 다른 회사로부터 구매하는 것)는 이중 과세를 피하기 위해 판매세가 면제된다. 그러나 구매 회사가 판매 된 상품의 비용을 상각 할 수 있기 때문에 법인 소득세로 과세되는 경우가 있다.

소득세법은 때때로 특정 유형의 소득을 과세에서 제외한다. 예를 들어, 선물로 받은 돈이나 손실에 대한 보상으로 받은 돈은 과세 소득이 아닐 수 있다. 지방채 구입으로 얻은 이자는 일반적으로 면세다. 일반적으로 정부 기관이 공공 목적을 위해 모은 자금에는 과세되지 않는다. 때로는 지방 정부가 경제 개발 전략으로 일정 기간 동안 회사에 재산세를 면제할 수 있다.

 

mkweekly@gmail.com

 

Print Friendly, PDF & Email

Leave a Reply

%d bloggers like this: