칼럼

[MKW 머니톡] Custodian이 머니?

(86) Custodian이 머니?

Custodian(관리사)은 귀하의 유가 증권(금전적 가치가 있는 금융 항목) 또는 물리적 자산을 도난 또는 손실로부터 보호한다. Custodian(관리사)은 일반적으로 은행과 같이 크고 잘 알려진 회사다. 그들은 전자적이든 물리적이든 귀하의 금융 자산을 보유한다.

Custodian(관리사)은 금고와 같다. 금고는 보관 은행이 전자 및 물리적 투자에 대해 하는 것처럼 귀중품을 안전하게 보관한다. 도난, 분실 및 무단 액세스로부터 자산을 보호한다. 필요할 때 자산에 접근할 수 있지만 관리인은 중개자 역할을 하여 그 동안 자산을 ​​안전하게 보호한다.

Custodian(관리사)은 주식, 채권, 보석 및 금과 같이 귀하가 예치한 투자의 안전을 책임진다. 보관 계좌에 은행 입금을 하면 계좌 번호와 함께 보관인에게 바로 입금된다. 일부 관리 계좌의 경우 국세청은 관리인이 은행, 저축 및 대출 협회 또는 연방 보험이 적용되는 신용 조합이거나 IRS의 명시적인 서면 승인이 있어야 한다고 요구한다.

Bank of New York Mellon은 세계에서 가장 큰 수탁 은행 중 하나다. 2019년 9월 현재 35.8조 달러의 자산을 보관하고 있다. 기타 주요 보관 은행으로는 2019년 말 기준으로 25.7조 달러의 보관 자산을 보유한 JPorgan Chase & Co.와 32.9조 달러를 보유한 State Street가 있다.

개인은 언제 보관 계정이 필요한가?

보관 계좌에는 두 가지 기본 유형이 있다. 개인 퇴직 계좌(IRA)와 자녀 양육 계좌다.

개인 퇴직금 계좌

개인 퇴직 계좌는 은퇴를 대비한 저축을 돕기 위해 고안된 투자 계좌다. 세금 혜택은 귀하가 보유한 IRA유형과 기여 금액에 따라 다르다.

IRA에는 네 가지 주요 유형이 있다.

1. 기존 IRA: 이 퇴직 계좌는 세전 소득을 사용하여 세금 공제 가능한 기여금을 허용한다. 인출할 때 인출한 자금에 대해 세금을 내야 할 가능성이 크다.

2. Roth IRA: Roth IRA를 사용하면 세금 없이 계정을 키울 수 있다. 세후 소득으로 Roth IRA에 기부하며 규정을 준수하면 일반적으로 추가 세금을 내지 않는다.

3. SEP-IRA: “단순후생연금 개인퇴직계좌”의 약자다. 자영업자, 소기업 소유자 및 독립 계약자는 주로 이러한 유형의 IRA를 사용한다. 기여금은 세전 소득에서 나온다.

4. SIMPLE-IRA: ‘직원 개인퇴직계좌 저축 인센티브 매치플랜’의 약자다. 직원이 최대 100명인 소규모 기업은 이 유형의 IRA를 사용할 수 있다. 기여금은 세전 소득에서 나온다.

국세청은 모든 IRA가 신탁 또는 보관 계좌여야 한다고 요구한다. 관리사는 은행, 저축 및 대출 협회, 연방 보험에 가입된 신용 조합 또는 기타 IRS 승인 기관이어야 한다.

자녀를 위한 보관 계정

후견인 계좌는 자녀가 미래에 갖고 싶어하는 돈을 보호한다. 수취인 외에는 누구도 보관 계좌에서 출금할 수 없다. 그것은 또한 채권자와 다른 가족 구성원이 자금을 만질 수 없으며 예금 한 사람도 만질 수 없음을 의미한다. 후견인은 미성년자가 성년이 될 때까지 자산을 안전하게 보관한다.

미성년자를 위한 몇 가지 다른 관리 계정을 설정할 수 있다. 다음은 세 가지 주요 옵션이다.

1956년에 제정되어 10년 후에 개정된 UGMA(Uniform Gift to Minors Act)는 부모 또는 기타 친척이 현금, 주식, 채권, 보험 등의 자산을 미성년자에게 양도할 수 있도록 허용한다. 이 프레임워크는 연방 수준에서 만들어졌으며 개별 주에서 채택했다. 수혜자가 자산을 관리할 수 있는 연령은 주에 따라 다르지만 대부분의 경우 연령을 18세로 설정한다.

1986년 UTMA(Uniform Transfers to Minors Act)는 UGMA(Uniform Gift to Minors Act)를 확장하고 몇 가지 변경 사항을 적용했다. 첫째, 대부분의 주에서는 수혜자가 통제할 수 있는 연령을 18세에서 25세 사이로 높였다. 새 법은 또한 현금 및 증권과 같은 화폐 항목의 자산 정의를 부동산, 특허 및 미술과 같은 재산을 포함하도록 확장했다. 사우스캐롤라이나를 제외한 모든 주에서 UTMA를 채택했다.

UGMA 및 UTMA 보관 계정 기여금에 대해 세금을 납부해야 한다는 점에 유의하는 것이 중요하다. 또한 세금 공제 대상이 아니다. 기여 한도는 없지만 연방 증여세를 피하기 위해 단일 납세자의 경우 연간 $15,000(부부 공동 신고의 경우 연간 $30,000)의 금액을 유지하는 것이 좋다. 이 계정은 미성년자의 자산으로 간주되어 미성년자가 대학에 지원할 때 재정 지원 자격에 영향을 미칠 수 있다.

Coverdell 교육 저축 계좌

Coverdell 교육 저축 계좌(ESA)는 자녀를 위한 다른 보호 계좌보다 약간 더 제한적이다. 연간 기부 한도는 $2,000다. 기여금은 세금 공제 대상이 아니지만 소득은 세금 없이 성장할 수 있다. 수혜자는 국세청이 적격 교육 비용으로 간주하는 금액을 지불하기 위해 자금을 사용할 수 있다.

은행 관리 수수료는 얼마나?

은행 관리인은 고객이 필요로 하는 것에 따라 서비스에 대한 수수료를 부과한다. 일부 보관 은행은 보관 중인 자산의 총 가치를 기준으로 수수료를 부과한다.

예를 들어, 2008 State Street Bank 수수료 일정에 따르면 미국 계좌에 보관된 첫 100억 달러에 대해 0.50bp(0.005%)를 부과한다. 또한 펀드당 기본 가격 요금 $4,500 및 미국 주식 시장의 고유한 증권당 $8.25와 같은 항목별 요금이 있다.

 

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