1) IRMAA가 뭐예요?
IRMAA는 소득이 높은 사람에게 메디케어 Part B와 Part D 보험료를 더 붙여 받는 추가 금액입니다. 쉽게 말해, 소득이 일정 기준을 넘으면 메디케어 보험료를 더 내는 제도 입니다.
2) 왜 63세가 중요하다고 하나요?
메디케어 보험료는 보통 그 해 소득이 아니라 2년 전 세금보고 자료를 보고 정해집니다.
예를 들어 2026년 메디케어 보험료는 일반적으로 2024년 소득을 기준으로 봅니다. 그래서 65세에 메디케어를 시작하는 사람은 보통 63세 무렵의 소득이 중요해집니다.
3) “63세만 특별 대우”라는 뜻인가요?
그건 아닙니다. 법이 63세를 따로 특별 취급하는 것은 아닙니다. 다만 65세 메디케어 시작 시점과 2년 전 소득 반영 방식이 겹치 면서, 결과적으로 63세 전후의 소득이 매우 중요해지는 것입니다.
4) 어떤 소득이 문제될 수 있나요?
다음처럼 한 해 소득이 갑자기 커지는 일이 있으면 IRMAA에 걸릴 수 있습니다.
-로스 전환(Roth conversion)
– 주식이나 부동산 매각 차익
– IRA 인출
– 퇴직금, 보너스, 합의금 같은 일회성 소득
즉, “올해 한 번 크게 들어온 돈”이 2년 뒤 메디케어 보험료 상승으로 이어질 수 있습니다.
5) 2026년 기준 보험료는 어느 정도인가요?
2026년 메디케어 Part B의 표준 월 보험료는 202.90달러입니다. 하지만 소득이 높으면 이보다 더 많이 낼 수 있습니다. 공식 안내는 “소득에 따라 더 높아질 수 있다”고 설명합니다.
6) 소득이 줄었으면 그냥 자동으로 내려가나요?
자동으로 안 내려갈 수 있습니다. 은퇴, 근로 중단, 이혼, 배우자 사망 등으로 소득이 줄었다면 SSA-44 양식을 통해 IRMAA 감액을 요청할 수 있습니다. 즉, 사정이 바뀌면 직접 조정 신청을 해야 할 수 있습니다.
7) 가장 쉬운 핵심 정리
IRMAA = 소득이 높으면 메디케어 보험료 추가 부담
– 65세 보험료 = 보통 63세 무렵 소득이 영향
– 은퇴 직전 큰 소득 발생 = 2년 뒤 보험료 인상 가능
소득이 줄었으면 SSA-44로 조정 신청 가능
8) 이런 분들은 특히 조심해야 합니다
– 63~64세에 은퇴 예정인 분
– 로스 전환을 크게 하려는 분
– 주식이나 부동산 매각 계획이 있는 분
– IRA에서 큰 금액을 인출할 분
– 퇴직금, 보너스, 합의금 수령 예정인 분
이런 경우는 세금만 볼 게 아니라 메디케어 보험료 영향까지 함께 보셔야 합니다.
실제 사례 3개
아래는 이해를 돕기 위한 가상 사례입니다.
사례 1) 싱글 은퇴 예정자: 소득이 기준을 조금 넘은 경우
신고 형태: 개인 신고
2024년 MAGI: $120,000
해당 구간: $109,000 초과 ~ $137,000 이하
2026 Part B: $284.10 /월
2026 Part D IRMAA: $14.50 /월 추가
쉽게 말하면, 이 분은 소득이 첫 번째 IRMAA 구간에 들어가므로, 표준 Part B($202.90)보다 월 $81.20 더 내고, Part D도 자기 플랜 보험료에 월 $14.50가 추가됩니다.
즉, IRMAA로만 보면 월 $95.70 추가 부담입니다. 연간으로는 $1,148.40 추가입니다(플랜 보험료 자체는 별도).
사례 2) 부부합산 신고: 두 사람 모두 메디케어 가입자인 경우
신고 형태: 부부합산 신고
2024년 MAGI: $330,000
해당 구간: $274,000 초과 ~ $342,000 이하
각 사람의 2026 Part B: $405.80 /월
각 사람의 Part D IRMAA: $37.50 /월 추가
쉽게 말하면, 이 경우는 부부합산 소득으로 구간이 정해지지만, 실제 메디케어 보험료는 메디케어 가입자 각자에게 적용됩니다. 따라서 부부가 둘 다 메디케어 를 갖고 있다면,
가구 전체 Part B 합계: $405.80 × 2 = $811.60 /월
가구 전체 Part D IRMAA 합계: $37.50 × 2 = $75.00 /월 추가
즉, Part D 플랜 보험료를 제외하고도, IRMAA 영향으로 가구의 월 의료보험료 부담이 꽤 커질 수 있습니다.
사례 3) 로스 전환 때문에 소득이 튄 뒤, 은퇴 후 소득이 줄어든 경우
신고 형태: 개인 신고
2024년 MAGI: $210,000
해당 구간: $205,000 초과 ~ $500,000 미만
2026 Part B: $649.20 /월
2026 Part D IRMAA: $83.30 /월 추가
이 분은 2024년에 Roth conversion(로스 전환) 을 크게 해서 소득이 많이 잡혔 습니다. 그 결과 2026년에는 높은 IRMAA가 적용되어,
Part B는 $649.20 /월
Part D는 플랜 보험료 외에 $83.30 /월 추가 를 내게 됩니다.
그런데 2025년에 은퇴해서 소득이 크게 줄었다면?
이 경우에는 IRMAA 감액 요청을 검토할 수 있습니다. 사회보장국(SSA)은 은퇴, 소득 감소, 배우자 사망, 이혼 같은 life-changing event가 있으면 IRMAA를 낮춰 달라고 요청할 수 있다고 안내합니다. 그때 쓰는 대표 양식이 SSA-44 입니다. 또한 SSA-44 안내문은, 예를 들어 2026 IRMAA를 정할 때 더 이전 세금자료를 썼다면 더 최근 연도 정보를 사용해 달라고 요청할 수 있다고 설명합니다.
아주 쉽게 핵심만 정리하면
– IRMAA = 소득이 높으면 메디케어 보험료를 더 내는 제도
– 2026년 보험료는 보통 2024년 소득으로 판단
– Part B는 총 보험료가 올라가고, Part D는 플랜 보험료에 추가금이 붙음
– 은퇴, 소득 감소 등 사정 변화가 있으면 SSA-44로 감액 요청 가능
